Здравствуйте, уважаемые коллеги. В случае параллельного учета в ИС по МСФО понятно, формируется первоначальная стоимость ОС, задаются сроки списания, снимаются галочки для списания ОС менее 40 т руб (которые по РСБУ 10 сч), с ПО аналогично (в РСБУ 76 сч, ранее 97 сч), амортизации РСБУ не учитываются, начисляется регламентными операциями амортизации по МСФО, свой Баланс и ОПУ по МСФО Все легче и понятнее.
Как вы поступаете при трансформации, как привязываете к счетам, субсчетам для амортизации ОС со сроками по МСФО - отличие суммы амортизации для корректировки;
по ОС менее лимита, учитываемому по сч 10 в РСБУ. При передаче в эксплуатацию происходит списание Дт 20(25,26,44) Кт 10, т.е в ОСВ данных на следующий отчетный период нет.По ним также нужно начислять амортизацию .
С ПО тоже не могу определиться, т.к Дт 76 Кт 60.1 Поступление ПО, и Дт 26(44) Кт 76 ежемесячная амортизация, т.е в ОСВ сч 76 нет первоначальной стоимости НМА, и данных на следующий отчетный период
Как выходите из положения для трансформации отчетности РСБУ в МСФО по этим активам и затратам?