Какими проводками отразить задолженность агента перед принципалом за реализованный продукт?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками.
Мы агенты. Берём по агентскому договору у принципала определённую продукцию для реализации её нашим клиентам. Этим клиентам мы оказываем услуги.
Есть проводки по все этим оборотам:
Д 004 поступила продукция от принципала
Д 50 К 90.01 поступила розн.выручка, в которую входит и продукция "не наша".
К 004 списана проданная продукция
Д 76.05 К 90.01 начислено агентское вознаграждение принципалу.
Д 60 К 76.05 зачёт этого вознаграждения.
Вопрос в том, с каким счётом корреспондировать К 60, что бы показать нашу задолженность перед принципалом за проданную продукцию.
Понятно, что мы им заплатили за минусом вознаграждения Д 60 К51. Но как показать задолженность за реализованный продукт?
Заранее благодарю.
Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками.
Мы агенты. Берём по агентскому договору у принципала определённую продукцию для реализации её нашим клиентам. Этим клиентам мы оказываем услуги.
Есть проводки по все этим оборотам:
Д 004 поступила продукция от принципала
Д 50 К 90.01 поступила розн.выручка, в которую входит и продукция "не наша".
К 004 списана проданная продукция
Д 76.05 К 90.01 начислено агентское вознаграждение принципалу.
Д 60 К 76.05 зачёт этого вознаграждения.
Вопрос в том, с каким счётом корреспондировать К 60, что бы показать нашу задолженность перед принципалом за проданную продукцию.
Понятно, что мы им заплатили за минусом вознаграждения Д 60 К51. Но как показать задолженность за реализованный продукт?
Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Д 004 поступила продукция от принципалаД 50 К 90.01 поступила розн.выручка, в которую входит и продукция "не наша".К 004 списана проданная продукцияД 76.05 К 90.01 начислено агентское вознаграждение принципалу.Д 60 К 76.05 зачёт этого вознаграждения.Правильные здесь только две проводки:
Дт 004
и
Кт 004
Остальное неправильно.
Отделите реализацию от прихода денег:
Дт 50 - Кт 62 - на всю сумму выручки
Дт 62 - Кт 90.1 - на сумму реализации собственных услуг
Дт 62 - Кт 76 - на сумму реализации товара принципала
Дт 76 - Кт 90.1 - агентское вознаграждение по продаже товара принципалу
Дт 76 - Кт 51 - отправили остаток денег принципалу.
Успехов! -
Александр Погребс, не соглашусь.
Клиент - розничный покупатель (грубо - обезличен). 62 в расчётах с услугами не обязателен. Да и переломать 2 программы, что бы документ Отчёт о розничных продажах делал другие проводки, сложно.
Раньше, когда закупали продукцию, она шла на расходы (с/с). Сейчас схему договорных отношений поменяли. Но стоимость для клиентов не поменялась. То есть, мы деньги за продукцию платим поставщику-приниципалу, а расхода на неё не несём. И при тех же условиях для клиентов, мы получаем прибыль больше, а денег нет. -
Цитата: не соглашусь.ВАаше право не соглашаться.
Но у Вас в проводках Вы два раза начисляете себе реализацию по продаже товара принципала:
1) по поступлению денег;
2) по начислению агентского вознаграждения...
Если считаете правильным, спорить не буду.Цитата: Да и переломать 2 программы, что бы документ Отчёт о розничных продажах делал другие проводки, сложно.Ничего сложного нет. Надо просто подумать и сделать.Цитата: Клиент - розничный покупатель (грубо - обезличен).Ну и что, что обезличен? Когда берете деньги от этого "обезличенного" покупателя, Вы не знаете, где свои услуги, а где чужой товар?
Так сделайте документооборот таким, чтобы обеспечивал для обезличенного покупателя разделение услуг и товара.Цитата: 62 в расчётах с услугами не обязателен.Да вообще, План счетов, если вдуматься носит только рекомендательный характер... Зачем вообще придерживаться Плана счетов?
Ну и что, что не обязателен? Это разве означает запрет на его использование для услуг?Цитата: То есть, мы деньги за продукцию платим поставщику-приниципалу, а расхода на неё не несём.А вот здесь надо остановиться подробнее.
"Поставщик" и "принципал" - понятия для Вас противоположные!
Если Вы будете учитывать принципала, как поставщика, то забудьте, что у Вас агентский договор и оформляйте всё, как при договоре поставки и дальнейшей перепродаже.
Если Вы настаиваете, что у Вас агентский договор, забудьте о поставщике. У Вас - принципал, который передал Вам товар не в собственность (как это делает "поставщик") а для продажи. И товар остаётся в собственности принципала. И Вы за этот товар ничего ему не должны платить! За товар платит конечный покупатель. А Вы лишь транзитом передаёте эту оплату принципалу. Оставив себе лишь свое агентское вознаграждение.
Поэтому и то, что платит клиент по товару принципала - это не Ваша реализация. Это реализация принципала.
И деньги, что Вы перечисляете принципалу - это не Ваши деньги и не Ваши расходы.
Поэтому смешивать свои услуги и продажу товара принципала на счете 90.1 категорически нельзя.
Это абсолютно неверно.
Если у Вас что-то не складывается в той схеме проводок, что я дал, меняйте систему учета. Вплоть до смены программы.Цитата: И при тех же условиях для клиентов, мы получаем прибыль больше, а денег нет.Прибыль больше у Вас сейчас, поскольку Вы задваиваете реализацию.
Успехов!
